分层（Layering） 是洗钱的第二个阶段
分层（Layering） 是洗钱的第二个阶段，在这一阶段，洗钱者通过复杂的金融交易、资金转移和资产转换，试图掩盖资金的非法来源，使其与初始的犯罪行为脱离联系。分层是洗钱过程中最具技术性和复杂性的步骤，其目的是使追踪资金来源变得困难甚至不可能。
分层的常见方法
1. 多次转账：
- 将资金在不同银行账户之间频繁转移，特别是跨境转账。这种方法通过复杂的交易网络，将资金在全球范围内分散，以掩盖其来源。
2. 多币种转换：
- 将资金转换为不同的货币，通过外汇交易等方式，使资金的流向更加复杂，增加追踪难度。
3. 使用离岸账户：
- 将资金转移到隐蔽的离岸金融中心或秘密账户，利用这些地区的保密性和松散的监管来隐藏资金的真实来源。
4. 虚假发票和合同：
- 通过虚假交易、虚报价格或伪造合同，制造资金流动的假象，使资金看起来是通过合法商业活动获得的。
5. 投资复杂的金融产品：
- 投资衍生品、对冲基金、信托基金等复杂金融工具，通过高频交易或复杂的投资组合，将资金流动的轨迹模糊化。
6. 购买和出售高价值资产：
- 将资金用于购买不动产、艺术品、奢侈品等，然后迅速出售，以制造资金合法化的假象。
7. 设立伪装企业：
- 创建多个空壳公司，通过这些公司之间的虚假交易或循环交易，使资金流动更加复杂和难以追踪。
分层阶段的风险
- 复杂交易结构：分层阶段涉及复杂的金融交易，资金流动的复杂性大大增加了监管机构和执法机构的追踪难度。
- 跨境转移和国际隐秘性：资金往往会通过多个国家转移，利用各国金融系统的漏洞和差异，增加了追踪的难度。
- 金融工具的滥用：复杂的金融工具和结构化产品为分层提供了便利，使资金流动更具隐蔽性。
防范措施
1. 金融机构的交易监控：
- 通过加强反洗钱（AML）监控系统，金融机构能够识别和报告可疑的复杂交易模式。
2. 跨国合作和信息共享：
- 各国通过签署国际协议，分享金融情报和可疑交易信息，协调打击跨境洗钱行为。
3. 加强对离岸金融中心的监管：
- 国际组织和各国政府应加强对离岸金融中心的监督，要求这些地区提升金融透明度并配合洗钱调查。
4. 合规审查和客户尽职调查：
- 金融机构应对复杂的交易和客户背景进行深入的尽职调查，确保了解资金的真实来源和目的。
总结
分层阶段是洗钱过程中最为复杂和隐蔽的部分，通过一系列精心设计的交易和转移，洗钱者试图使非法资金看起来合法。通过加强金融监管、跨国合作和金融工具的透明度，能够有效打击和防范洗钱行为。